货币资金主要包括什么

货币资金包括：现金、银行存款、其他货币资金。1、现金。现金通常是指企业的库存现金，包含人民币现金和外币现金。同时企业必须设置“现金日记账”依照现金有业务出现的时间顺序逐笔序时登记。

货币资金主要包括什么

2、银行存款。银行存款的交易方式有银行汇票、银行本票、商业汇票、支票、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付、信用证。为了增强对银行存款的管理，企业应设置“银行存款日记账”每日终了应结出余额。“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核查，月份终结，“银行存款日记账”的余额必须与“银行存款”总账科目的余额核对相符。

3、其他货币资金。其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存钱、存出投资款、在途货币资金。